# 可编辑AI财务报告叙述复核工作表

业务复核辅助，不是完整披露清单，需合格财务及适用法务审阅。使用脱敏输入和受限证据。起草不授权财务修改或发布。

## 报告目的与来源包

- 受众、决定、期间、主体范围及司法辖区: ____________________
- 批准来源包版本、负责人和提取时间: ____________________
- 本期比较期版本、定义、币种及数量级: ____________________
- 暂定或重述金额及依赖输出: ____________________
- 必要财务法务披露负责人及期限: ____________________
- 最终文件编号、语言版本及发送权限: ____________________

## 1. 把每个数字和衍生值追溯到固定来源

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 2. 保证期间、总体和指标定义可比

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 3. 为因果解释提供业务证据

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 4. 区分已记录金额、估计和展望

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 5. 在利润、余额和现金之间核对叙述

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 6. 用可比方式呈现有利和不利变化

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 7. 核对报告特定义务，不宣称已经完整

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 8. 将批准绑定实际发送文件及语言版本

- 重大主张及准确段落或图表位置: ____________________
- 固定来源引用、输入、公式及单位: ____________________
- 观察／估计／判断／展望／未决状态: ____________________
- 异常、缺失证据、复核人和下次检查点: ____________________
- 决定、更正措辞、批准版本和重新复核条件: ____________________

## 对每项重大主张重复填写

- 主张编号及准确原句: ____________________
- 来源报告版本及工作表单元格或查询: ____________________
- 期间主体币种数量级定义: ____________________
- 计算分母正负号舍入: ____________________
- 业务解释依据及矛盾记录: ____________________
- 未解释金额及负责人: ____________________
- 跨报表与正负面背景: ____________________
- 批准措辞及最终导出语言版本: ____________________
- 访问保存限制及获准接收者: ____________________
- 复核决定时间及需重查的依赖输出: ____________________

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OpenMax · 2026-09-04 · https://openmax.com/zh-Hans/resources/blog/ai-financial-report-narrative/