# 編集可能な資金予実差異確認ワークシート

業務設計用です。財務専門家の確認を受け、制限付き参照と機密を除いた記録を使います。入金は正、支払は負。分析は予測変更や資金操作の許可ではありません。

## 比較対象の定義

- 予測の版、承認時刻、対象期間、責任者: ____________________
- 法人、対象・対象外口座、通貨、現金の定義: ____________________
- 期間、締切タイムゾーン、日付規則、抽出時刻: ____________________
- 符号、振替規則、対応表の版: ____________________
- 予測・実績の期首資金、入出金、期末資金、調整影響: ____________________
- 調査基準、報告発行条件、次回確認日: ____________________

## 1. 比較基準を固定し、比較可能性を確かめる

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 2. 実際の資金を照合し、欠落を識別する

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 3. 確定的な計算ルールで差異をつなぐ

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 4. 重要な要因を業務上の証拠に結び付ける

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 5. 時期のずれ、金額変更、未確認の原因を分ける

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 6. 未説明額を確認し、説明の妥当性を問い直す

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 7. 説明を承認し、予測修正は別に承認する

- 作成者、確認者、期限: ____________________
- 入力の版、完全性検証、制限付き証拠参照: ____________________
- 計算・判断ルールと再現可能な出力: ____________________
- 未解決事項、金額、担当者、期限、発行制限: ____________________
- 確認結果、承認者、時刻、版、後日の訂正: ____________________

## 重要要因ごとに繰り返し記入

- 要因番号と基礎取引の一意な参照: ____________________
- 固定予測と実績それぞれの金額・日付、符号付き通貨: ____________________
- 符号付き差異、配分規則、資金区分: ____________________
- 証拠のある金額と計算された未説明額: ____________________
- 原因状態：確認済み／見積もり／未説明／異論あり: ____________________
- 時期：元の期間、後日観測した決済か将来予定日かを区別: ____________________
- 金額・前提変更の根拠。恒久的と推定しない: ____________________
- 重複ラベルは加算対象から除外: ____________________
- 責任者確認、矛盾する証拠、次回確認: ____________________
- 承認済み説明版と別途権限を得た予測修正。資金操作なし: ____________________

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OpenMax · 2026-09-04 · https://openmax.com/ja-JP/resources/blog/cash-flow-variance-analysis-with-ai/