# 可编辑现金流差异复核工作表

业务设计工作表，需合格财务专业复核。只使用受限来源引用与脱敏记录。收款为正，付款为负。分析不授权预测修改或资金执行。

## 比较范围

- 预测快照、批准时间、跨度和负责人: ____________________
- 主体、纳入或排除账户、币种与现金定义: ____________________
- 期间、截止时区、日期规则和提取时间: ____________________
- 正负号、转账规则和映射版本: ____________________
- 预测与实际的期初现金、收付、期末现金和调节影响: ____________________
- 调查阈值、报告发布条件及下次复核日期: ____________________

## 1. 冻结基线并确认是否可比

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 2. 核对实际现金并识别缺失数据

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 3. 用确定性规则计算差异衔接

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 4. 把重大驱动追溯到业务证据

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 5. 区分时间性、金额变化和未确认原因

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 6. 复核未解释余额并质疑现有叙述

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 7. 批准说明，并另行批准预测修订

- 准备人、复核人及期限: ____________________
- 输入版本、完整性检查和受限证据引用: ____________________
- 计算或判断规则及可复现产出: ____________________
- 未决事项、金额、负责人、期限和发布限制: ____________________
- 复核结果、批准人、时间、版本和后续更正: ____________________

## 对每个重大驱动重复填写

- 驱动编号及基础交易唯一引用: ____________________
- 冻结预测金额日期与实际金额日期，带符号币种: ____________________
- 带符号差异、分配规则和现金分类: ____________________
- 有证据金额及计算出的未解释余额: ____________________
- 原因状态：已确认／估计／未解释／有争议: ____________________
- 时间性：原期间、后续已发生结算或未来预计日期，两者分开: ____________________
- 金额或假设变化与依据，不假定永久性: ____________________
- 重叠标签不参与重复加总: ____________________
- 负责人确认、矛盾证据和下次跟进: ____________________
- 批准说明版本及另行授权的预测修订，不执行资金操作: ____________________

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OpenMax · 2026-09-04 · https://openmax.com/zh-Hans/resources/blog/cash-flow-variance-analysis-with-ai/