# 編集可能な25項目の月次決算ワークシート 報告基準と経理責任者の承認方針に合わせて使います。機密原本でなく制限付き参照を記録します。作業完了は仕訳、報告発行、期間変更の許可ではありません。Dは現地期間末日で、記事の日程は例示です。 ## 対象期間と承認済み日程 - 法人、元帳、報告期間、決算の版: ____________________ - 会計基礎、通貨、元システム、承認方針: ____________________ - 報告成果物、期限、稼働日カレンダー、タイムゾーン: ____________________ - 経理責任者、作成者、確認者、代行者: ____________________ - 承認済み対象外、借入・資本・リース・業界固有の追加作業、範囲変更: ____________________ ## 1. 対象範囲と決算日程を確定する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 2. 過去期間へのアクセスと遅延修正を管理する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 3. 銀行・決済の証拠を漏れなく集める - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 4. 現預金を照合し、時点差を説明する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 5. 売掛金を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 6. 信用損失の見積りを確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 7. 買掛金を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 8. 未照合の請求書と入荷を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 9. 費用の未払計上に根拠を付ける - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 10. 前払費用を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 11. 棚卸資産の数量と金額を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 12. 固定資産と関連明細を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 13. 給与と従業員関連負債を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 14. 税務関連勘定を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 15. グループ内取引を照合する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 16. 仮勘定と清算勘定を説明する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 17. 売上の期間帰属を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 18. 費用の期間帰属と後から判明した情報を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 19. 外貨処理を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 20. 裏付けのある差異分析を行う - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 21. 仕訳と計上の完全性を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 22. 貸借対照表勘定の照合範囲を確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 23. 対象法人を連結する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 24. 一貫した報告資料一式を作り、確認する - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 25. 責任者の承認、ロック確認、次回への対応を残す - 対象範囲または承認された対象外理由: ____________________ - 作成者、確認者、代行者、決定権限: ____________________ - 期限日時、タイムゾーン、元の期限: ____________________ - 前提作業と後続作業・報告: ____________________ - 制限付き証拠参照、抽出条件、取得時刻、版: ____________________ - 状態：未着手／作業中／作成済み／確認済み／保留／再開／対象外: ____________________ - 結論、未解決額・質問、担当者、期限: ____________________ - 承認参照、該当する実際の転記状態、報告版: ____________________ - 再確認の条件、以前の証拠、置き換えた結論: ____________________ ## 締め判断、発行、後続変更 - 未解決差異と方針に沿う例外判断：完了率で推定しない: ____________________ - 責任者承認：範囲、証拠の版、条件、時刻: ____________________ - 補助元帳と総勘定元帳の実際の期間状態：権限者と検証結果: ____________________ - 報告発行：正確な版、宛先、承認者、旧版の識別: ____________________ - 再オープン・変更経路、監視、次回改善の担当者: ____________________ --- OpenMax · 2026-09-04 · https://openmax.com/ja-JP/resources/blog/month-end-close-checklist/